編者按 今年是國(guó)企董事會(huì)建設(shè)15周年，作為長(zhǎng)期致力于完善國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范國(guó)企董事會(huì)建設(shè)的咨詢(xún)研究人士，求是咨詢(xún)董事長(zhǎng)安林博士特撰此文，一則以示紀(jì)念，二則指導(dǎo)未來(lái)。文章認(rèn)為，我國(guó)國(guó)企董事會(huì)建設(shè)過(guò)程，就是中國(guó)特色國(guó)企董事會(huì)形成過(guò)程。”黨組織在公司治理中的法定地位“，正是中國(guó)特色國(guó)企董事會(huì)建設(shè)的“特色”所在。本文刪減版“國(guó)企董事會(huì)建設(shè)走過(guò)的這15年”，已于2019年8月5日發(fā)表于《企業(yè)觀察報(bào)》原創(chuàng)欄目。
我國(guó)開(kāi)展中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)，始于國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立后于2004年6月所推出的《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作的通知》。國(guó)資委為貫徹黨的十六大、十六屆三中全會(huì)精神，推進(jìn)股份制改革，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，適應(yīng)新的國(guó)資管理體制的要求，依法規(guī)范地行使出資人權(quán)利，決定在中央企業(yè)選擇部分單位開(kāi)展試點(diǎn)工作。隨之試點(diǎn)在國(guó)資委的部署下分批次有序展開(kāi)。地方國(guó)有企業(yè)，亦在各級(jí)國(guó)資委的推進(jìn)下，拉開(kāi)了董事會(huì)建設(shè)序幕。
如今15周年過(guò)去，我國(guó)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)改革事業(yè)取得了巨大成就。國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)，有力推動(dòng)了國(guó)資管理體制與監(jiān)管職能的轉(zhuǎn)變，有效推進(jìn)了企業(yè)公司制改革的進(jìn)程，大大加快了國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革的步伐，初步開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)公司治理模式。回顧既往，董事會(huì)建設(shè)已走過(guò)試點(diǎn)、規(guī)范階段，正處于完善階段。此時(shí)，認(rèn)真盤(pán)點(diǎn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)所走過(guò)的或正在行進(jìn)的探索實(shí)踐之路，尤其是重點(diǎn)審視不同階段下之于董事會(huì)賦權(quán)與構(gòu)建的制度發(fā)展與演變歷程，將對(duì)今后更好建設(shè)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度，進(jìn)一步深化我國(guó)國(guó)資國(guó)企改革大有裨益。
（一）試點(diǎn)階段
在部分中央企業(yè)開(kāi)展董事會(huì)建設(shè)試點(diǎn)工作，早期被國(guó)務(wù)院國(guó)資委視為“最大的新聞”。國(guó)資委把忠實(shí)代表所有者利益、對(duì)出資人負(fù)責(zé)、增強(qiáng)公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力作為董事會(huì)建設(shè)的根本宗旨。一方面，通過(guò)創(chuàng)造性建立的外部董事制度，使董事會(huì)能夠做出獨(dú)立于經(jīng)理層的客觀判斷；另一方面，通過(guò)建立董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和完善董事會(huì)運(yùn)作制度，使董事會(huì)能夠?qū)ζ髽I(yè)施以有效的戰(zhàn)略控制和監(jiān)督。最后，通過(guò)國(guó)資委把出資人的部分職權(quán)授予規(guī)范的董事會(huì)，來(lái)確保董事會(huì)行使選擇、考核經(jīng)理人員和決定經(jīng)理人員薪酬的職權(quán)。
試點(diǎn)主要在董事會(huì)賦權(quán)和董事會(huì)構(gòu)建兩大方面做出制度性探索。
1．關(guān)于董事會(huì)賦權(quán)
國(guó)資委分三類(lèi)情形賦予董事會(huì)職權(quán)。
一是董事會(huì)依照《公司法》的規(guī)定行使的職權(quán)。如：
（1）選聘或者解聘公司總經(jīng)理(中央管理主要領(lǐng)導(dǎo)人員的企業(yè)，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，下同)，并根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；
（2）負(fù)責(zé)對(duì)總經(jīng)理的考核，決定其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總經(jīng)理建議決定副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的報(bào)酬；
（3）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案(含投資設(shè)立企業(yè)、收購(gòu)股權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)投資方案)，以及公司對(duì)外擔(dān)保；
（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；
（5）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；
（6）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；
（7）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；
（8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，決定公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立或者撤銷(xiāo)；
（9）制定公司的基本管理制度。
二是董事會(huì)根據(jù)公司具體情況可以行使的職權(quán)。如：
（1）審核公司的發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，并對(duì)其實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督；
（2）決定公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo);
（3）決定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部審計(jì)、法律風(fēng)險(xiǎn)控制，并對(duì)實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控；
（4）制訂公司主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)的股份制改造方案(包括各類(lèi)股權(quán)多元化方案和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)方案)、與其他企業(yè)重組方案；
（5）除依照《條例》規(guī)定須由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委)批準(zhǔn)外，決定公司內(nèi)部業(yè)務(wù)重組和改革事項(xiàng)；
（6）除依照《條例》規(guī)定須由國(guó)資委批準(zhǔn)的重要子企業(yè)的重大事項(xiàng)外，依照法定程序決定或參與決定公司所投資的全資、控股、參股企業(yè)的有關(guān)事項(xiàng)；
（7）制訂公司章程草案和公司章程的修改方案。
三是董事會(huì)根據(jù)國(guó)資委的授予可行使出資人的部分職權(quán)。
2．關(guān)于董事會(huì)構(gòu)建
國(guó)資委重點(diǎn)圍繞試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)的構(gòu)成與組建作出制度性安排。
（1）董事會(huì)成員原則上不少于9人，其中至少有1名由公司職工民主選舉產(chǎn)生的職工代表。
（2）試點(diǎn)初期外部董事不少于2人，在平穩(wěn)過(guò)渡的前提下，逐步提高外部董事在董事會(huì)成員中的比例。
（3）董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，可視需要設(shè)副董事長(zhǎng)1人。
（4）公司黨委（黨組）主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)進(jìn)入董事會(huì)。
（5）黨委（黨組）書(shū)記和董事長(zhǎng)可由一人擔(dān)任。
（6）董事會(huì)應(yīng)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，也可設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會(huì)等董事會(huì)認(rèn)為需要的其他專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。
（二）規(guī)范階段
隨著中央企業(yè)試點(diǎn)單位的增多和試點(diǎn)面的擴(kuò)大，董事會(huì)試點(diǎn)取得了顯著的成效。試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)運(yùn)行比較健康、規(guī)范和有效。健康表現(xiàn)為董事會(huì)的作用發(fā)揮正常；規(guī)范表現(xiàn)為有機(jī)構(gòu)、有制度、有職責(zé)、有程序；有效則表現(xiàn)為對(duì)重大投融資、重大人事問(wèn)題和重大經(jīng)營(yíng)決策行使職能。國(guó)資委通過(guò)董事會(huì)試點(diǎn)，加強(qiáng)了對(duì)中央企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管，有效防范了國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人的控制。在企業(yè)內(nèi)部管理方面，試點(diǎn)成效主要體現(xiàn)為：決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制加強(qiáng)、治理觀念與理念變革、決策水準(zhǔn)與質(zhì)量提高、經(jīng)營(yíng)與管理水平提升。
但與此同時(shí)，試點(diǎn)也顯現(xiàn)或暴露出一些不足和問(wèn)題。為此，國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2009年3月頒布了《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》，就四年來(lái)董事會(huì)試點(diǎn)及運(yùn)作問(wèn)題作出進(jìn)一步指導(dǎo)與規(guī)范。
1．關(guān)于董事會(huì)賦權(quán)
該暫行辦法分三類(lèi)情形明確了董事會(huì)職權(quán)。
一是董事會(huì)依照《公司法》規(guī)定行使的職權(quán)。如：
（1）制訂公司的年度財(cái)務(wù)決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；
（2）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；
（3）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；
（4）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，制定公司的基本管理制度。
二是董事會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定或?qū)徍艘庖?jiàn)可行使的職權(quán)。如：
（1）按照有關(guān)規(guī)定，行使對(duì)公司高級(jí)管理人員職務(wù)的管理權(quán)，決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師，決定聘任或者解聘董事會(huì)秘書(shū)；
（2）根據(jù)國(guó)資委的審核意見(jiàn)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，并對(duì)其實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控；
（3）根據(jù)國(guó)資委的審核意見(jiàn)，決定公司的投資計(jì)劃，批準(zhǔn)公司的交易性金融資產(chǎn)投資和非主業(yè)投資項(xiàng)目，確定應(yīng)由董事會(huì)決定的公司重大固定投資、對(duì)外投資項(xiàng)目的額度，批準(zhǔn)額度以上的投資項(xiàng)目；
（4）依據(jù)國(guó)資委有關(guān)規(guī)定，制訂公司的重大收入分配方案，包括企業(yè)工資總量預(yù)算與決算方案、企業(yè)年金方案等；批準(zhǔn)公司職工收入分配方案；
（5）外部董事人數(shù)超過(guò)董事會(huì)全體成員半數(shù)、制度健全、運(yùn)作規(guī)范的董事會(huì)，按照國(guó)資委有關(guān)規(guī)定決定公司高級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和薪酬等事項(xiàng)。
三是董事會(huì)可以行使的職權(quán)。如：
（1）決定公司內(nèi)部有關(guān)重大改革重組事項(xiàng)，或者對(duì)有關(guān)事項(xiàng)作出決議，包括批準(zhǔn)清理整合公司內(nèi)部過(guò)多層級(jí)、過(guò)多數(shù)量子企業(yè)的方案，批準(zhǔn)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整（包括非主業(yè)資產(chǎn)離、重組）方案，批準(zhǔn)公司勞動(dòng)、人事、分配制度改革方案，對(duì)以公司資產(chǎn)進(jìn)行股份制改革的方案作出決議，對(duì)公司職工分流安置方案、輔業(yè)改制方案和分離公司辦社會(huì)機(jī)構(gòu)方案作出決議；
（2）決定公司行使所投資企業(yè)股東權(quán)利所涉及的事項(xiàng)。
2． 關(guān)于董事會(huì)構(gòu)建
相較試點(diǎn)階段，該暫行辦法圍繞董事會(huì)構(gòu)建作出更多的制度性規(guī)范。
（1）董事會(huì)成員一般不少于7人，不超過(guò)13人。
（2）公司外部董事人數(shù)原則上應(yīng)當(dāng)超過(guò)董事會(huì)全體成員的半數(shù)。
（3）公司總經(jīng)理?yè)?dān)任董事，公司副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師原則上不擔(dān)任董事。
（4）公司黨委成員符合條件的，可通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)。
（5）董事應(yīng)當(dāng)具有不同業(yè)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)和經(jīng)驗(yàn)。
（6）董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，可視需要設(shè)副董事長(zhǎng)1至2人。
（7）公司董事長(zhǎng)與總經(jīng)理原則上分設(shè)。
（8）推進(jìn)外部董事?lián)味麻L(zhǎng)、總經(jīng)理?yè)?dān)任公司法定代表人的試點(diǎn)工作。
（9）非外部董事?lián)味麻L(zhǎng)的，可以由外部董事?lián)胃倍麻L(zhǎng)，協(xié)助董事長(zhǎng)組織董事會(huì)的運(yùn)作。外部董事未擔(dān)任公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的，可以由外部董事輪流擔(dān)任外部董事召集人，一年輪換一次；也可以由全體外部董事共同推選一名外部董事召集人，但最多不超過(guò)3年應(yīng)當(dāng)重新推選。
（10）公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)（或者審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)），作為董事會(huì)專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，為董事會(huì)決策提供咨詢(xún)意見(jiàn)和建議等。
公司董事會(huì)成員有公司駐地以外人員且必須由董事會(huì)決策事項(xiàng)較多的，經(jīng)國(guó)資委批準(zhǔn)，董事會(huì)可以設(shè)立常務(wù)委員會(huì)，由董事長(zhǎng)兼任召集人，行使董事會(huì)授予的部分職權(quán)。
（11）董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)由公司董事組成，提名委員會(huì)中外部董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)，薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)全部由外部董事組成。
（12）董事會(huì)行使職權(quán)應(yīng)當(dāng)與發(fā)揮公司黨組織政治核心作用相結(jié)合，董事會(huì)決定公司的重大問(wèn)題和選聘高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)事先聽(tīng)取公司黨組織的意見(jiàn)。
（三）完善階段
隨著中央企業(yè)和地方國(guó)有企業(yè)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)或優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)的推進(jìn)，進(jìn)一步完善全國(guó)國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，擁有了廣泛的基礎(chǔ)和普遍的意義。2015年8月，中共中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，就健全公司法人治理結(jié)構(gòu)提出要求。此后，2017年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。該指導(dǎo)意見(jiàn)旨在積極適應(yīng)國(guó)有企業(yè)改革的新形勢(shì)新要求，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)，完善體制機(jī)制，依法規(guī)范權(quán)責(zé)，根據(jù)功能分類(lèi)，把握重點(diǎn)，以進(jìn)一步健全各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。這也標(biāo)志者我國(guó)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)開(kāi)始走向完善階段。
上述兩份文件，對(duì)完善國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)提出了重要的、更為市場(chǎng)化的改革指導(dǎo)意見(jiàn)。
1． 關(guān)于董事會(huì)賦權(quán)
(1) 為推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)，特別強(qiáng)調(diào)：建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用、黨組織的政治核心作用，切實(shí)落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，法無(wú)授權(quán)任何政府部門(mén)和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)。
(2) 為落實(shí)董事會(huì)職權(quán)，明確指出：國(guó)有獨(dú)資公司要依法落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，落實(shí)董事會(huì)年度工作報(bào)告制度；董事會(huì)應(yīng)與黨組織充分溝通，有序開(kāi)展國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)選聘經(jīng)理層試點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層的管理和監(jiān)督。
2 . 關(guān)于董事會(huì)構(gòu)建
（1）優(yōu)化董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資、全資公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理原則上分設(shè)，應(yīng)均為內(nèi)部執(zhí)行董事。
（2）黨組（黨委）書(shū)記、董事長(zhǎng)一般由一人擔(dān)任。
（3）推進(jìn)中央企業(yè)黨組（黨委）專(zhuān)職副書(shū)記進(jìn)入董事會(huì)。
（4）紀(jì)檢組組長(zhǎng)（紀(jì)委書(shū)記）可列席董事會(huì)和董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的會(huì)議。
（5）國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)作為企業(yè)法定代表人。
（6）國(guó)有獨(dú)資、全資公司全面建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)，國(guó)有控股企業(yè)實(shí)行外部董事派出制度。國(guó)有獨(dú)資公司要健全外部董事召集人制度，召集人由外部董事定期推選產(chǎn)生。
（7）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，為董事會(huì)決策提供咨詢(xún)，其中薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由外部董事組成。
（8）經(jīng)理層依法由董事會(huì)聘任或解聘，接受董事會(huì)管理和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。
（9）總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告工作，董事會(huì)閉會(huì)期間向董事長(zhǎng)報(bào)告工作。
（10）建立規(guī)范的經(jīng)理層授權(quán)管理制度，對(duì)經(jīng)理層成員實(shí)行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤的差異化薪酬分配制度。
（11）國(guó)有獨(dú)資公司經(jīng)理層逐步實(shí)行任期制和契約化管理。
（12）國(guó)有獨(dú)資公司要積極探索推行職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合，暢通企業(yè)經(jīng)理層成員與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉(zhuǎn)換通道。
（13）積極探索董事會(huì)通過(guò)差額方式選聘經(jīng)理層成員。
（14）明確黨組織在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求納入國(guó)有企業(yè)章程，使黨組織成為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用。
探索之旅，充滿(mǎn)挑戰(zhàn)；改革之舉，碩果累累。我國(guó)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)從無(wú)到有，從試點(diǎn)到規(guī)范，從規(guī)范到完善，從一般到特色，其改革突出的成效是帶來(lái)了一場(chǎng)深化國(guó)資國(guó)企改革新革命。用四句話(huà)來(lái)概括：一是規(guī)范董事會(huì)建設(shè)，倒逼了國(guó)資監(jiān)管體制變革；二是健全外部董事制度，奠定了董事會(huì)獨(dú)立權(quán)威；三是完善公司治理結(jié)構(gòu)，驅(qū)動(dòng)了國(guó)企市場(chǎng)化改革；四是法定黨組織地位，開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)特色治理模式。
從試點(diǎn)、規(guī)范、完善三階段的改革發(fā)展歷程看，國(guó)家和社會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)構(gòu)建與自身建設(shè)的認(rèn)知，已上升到一定的高度和深度。具體表現(xiàn)在以下方面：
1．關(guān)于董事會(huì)規(guī)模。公司董事會(huì)人數(shù)依《公司法》規(guī)定為3-13人。國(guó)務(wù)院國(guó)資委通過(guò)中央企業(yè)試點(diǎn)、規(guī)范建設(shè)，將企業(yè)董事會(huì)人數(shù)明確為7-13人。實(shí)踐中，多數(shù)企業(yè)為7-9人。
2．關(guān)于外部董事配置。試點(diǎn)階段為國(guó)有獨(dú)資公司不少于2名外部董事，規(guī)范階段為原則上外部董事過(guò)半，到了完善階段，則要求國(guó)有獨(dú)資、全資公司董事會(huì)中的外部董事人都必須過(guò)半。
3．關(guān)于董事人選。試點(diǎn)階段，經(jīng)理層成員是否進(jìn)入董事會(huì)，未做明確規(guī)定。但在實(shí)際運(yùn)行中，各企業(yè)總經(jīng)理全部和一名副總經(jīng)理或?qū)Ｂ毟睍?shū)記進(jìn)入了董事會(huì)。但規(guī)范階段，則明確規(guī)定“公司總經(jīng)理?yè)?dān)任董事，公司副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師原則上不擔(dān)任董事“。完善階段，則對(duì)總經(jīng)理及其他經(jīng)理層成員是否進(jìn)入董事會(huì)，未予提及。換言之，包括總經(jīng)理人員在內(nèi)，經(jīng)理層成員都可以不任董事、不進(jìn)入董事會(huì)。
4．關(guān)于公司法定代表人選。試點(diǎn)和規(guī)范階段，國(guó)資委國(guó)資委在不同的試點(diǎn)中央企業(yè)，分別推動(dòng)了董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)任法定代表人的實(shí)踐。但在完善階段，國(guó)務(wù)院明確要求“國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)作為企業(yè)法定代表人”，即總經(jīng)理不再被配以法定代表人之職。
5．關(guān)于董事長(zhǎng)人選。試點(diǎn)和規(guī)范階段，國(guó)務(wù)院國(guó)資委推進(jìn)了外部董事?lián)味麻L(zhǎng)的試點(diǎn)實(shí)踐，但完善階段，國(guó)務(wù)院明文規(guī)定“（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理）應(yīng)均為內(nèi)部執(zhí)行董事“，無(wú)疑外部董事長(zhǎng)試點(diǎn)制度被廢止。
6．關(guān)于董事長(zhǎng)黨委書(shū)記兼任。試點(diǎn)和規(guī)范階段，規(guī)定“黨委（黨組）書(shū)記和董事長(zhǎng)可由一人擔(dān)任”，到了完善階段，則明確指出“黨組（黨委）書(shū)記、董事長(zhǎng)一般由一人擔(dān)任”。
7．關(guān)于董事長(zhǎng)總經(jīng)理任職配置。試點(diǎn)階段，對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理是否可由一人兼任，未予明確。規(guī)范階段，要求“公司董事長(zhǎng)與總經(jīng)理原則上分設(shè)“。而完善階段，則規(guī)定“國(guó)有獨(dú)資、全資公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理原則上分設(shè)”，范圍突破國(guó)有獨(dú)資公司，延伸至國(guó)有全資公司。
8．關(guān)于副書(shū)記的董事任職。試點(diǎn)和規(guī)范階段，對(duì)專(zhuān)職副書(shū)記是否進(jìn)入董事會(huì)，未予明確，只是規(guī)定符合條件的黨組織成員可以依照“雙向進(jìn)入，交叉任職“原則進(jìn)入董事會(huì)。但在完善階段，國(guó)務(wù)院提出”推進(jìn)中央企業(yè)黨組（黨委）專(zhuān)職副書(shū)記進(jìn)入董事會(huì)”，甚至提出“紀(jì)檢組組長(zhǎng)（紀(jì)委書(shū)記）可列席董事會(huì)和董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的會(huì)議”，以加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。
9．關(guān)于外部董事召集人制度。試點(diǎn)階段，曾有過(guò)“首席董事“的動(dòng)議，但未付諸實(shí)踐。規(guī)范階段，提出：“可以由外部董事輪流擔(dān)任外部董事召集人，一年輪換一次；也可以由全體外部董事共同推選一名外部董事召集人，但最多不超過(guò)3年應(yīng)當(dāng)重新推選。” 而在完善階段，國(guó)資委明確要求：“國(guó)有獨(dú)資公司要健全外部董事召集人制度，召集人由外部董事定期推選產(chǎn)生。”
10．關(guān)于董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)設(shè)置。試點(diǎn)階段規(guī)定：董事會(huì)應(yīng)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，也可設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會(huì)等董事會(huì)認(rèn)為需要的其他專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。規(guī)范階段要求：公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)（或者審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)），作為董事會(huì)專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)。完善階段則明確：董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。這也表明公司董事會(huì)可根據(jù)實(shí)際設(shè)立其他委員會(huì)。
11．關(guān)于董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)人選。試點(diǎn)階段未作明確，規(guī)范階段要求：董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)由公司董事組成，提名委員會(huì)中外部董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)，薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)全部由外部董事組成。完善階段則指出：薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)由外部董事組成。換言之，對(duì)提名委員會(huì)中外部董事是否應(yīng)當(dāng)占多數(shù)，不再作要求。
12．關(guān)于專(zhuān)職外部董事安排。試點(diǎn)階段，國(guó)資委國(guó)資委《國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)外部董事管理辦法（試行）》明確指出：“外部董事分為專(zhuān)職外部董事和兼職外部董事。”試點(diǎn)實(shí)踐中，除部分中央企業(yè)配有極少數(shù)通常是1名專(zhuān)職外部董事外，其他絕大多數(shù)中央企業(yè)外部董事均為兼職外部董事。完善階段，國(guó)務(wù)院明確提出要求：“拓寬外部董事來(lái)源渠道，擴(kuò)大專(zhuān)職外部董事隊(duì)伍，選聘一批現(xiàn)職國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)任專(zhuān)職外部董事。”說(shuō)明專(zhuān)職外部董事作用受到肯定。可以預(yù)見(jiàn)，未來(lái)專(zhuān)職外部董事在外部董事隊(duì)伍中數(shù)量將越來(lái)越多。
13．關(guān)于黨組織地位。試點(diǎn)階段指出，公司黨委（黨組）主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)進(jìn)入董事會(huì)，黨組織在公司治理中處于外圍地位。規(guī)范階段要求，董事會(huì)行使職權(quán)應(yīng)當(dāng)與發(fā)揮公司黨組織政治核心作用相結(jié)合，董事會(huì)決定公司的重大問(wèn)題和選聘高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)事先聽(tīng)取公司黨組織的意見(jiàn)。但由于黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)遭遇弱化、虛化、淡化、邊緣化問(wèn)題，黨組織在公司治理中常處于邊緣地位。完善階段，則明確和落實(shí)了黨組織在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，使黨組織成為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分，并將黨建工作總體要求納入國(guó)有企業(yè)章程，從而開(kāi)創(chuàng)了以“黨組織在公司治理中法定地位”為特征的中國(guó)特色董事會(huì)建設(shè)新模式。
當(dāng)然，董事會(huì)建設(shè)完善健全之路，永無(wú)止境；依法落實(shí)企業(yè)董事會(huì)職權(quán)，任重道遠(yuǎn)。國(guó)有企業(yè)董事會(huì)的獨(dú)立性和權(quán)威性還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)還期盼持續(xù)完善，特別是進(jìn)一步依法落實(shí)董事會(huì)關(guān)于經(jīng)理的聘任解聘、考核和薪酬的決定權(quán)。它不僅是加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)獨(dú)立性和權(quán)威性的核心標(biāo)志，更是深化國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)改革大業(yè)的關(guān)鍵所在。
不過(guò)，隨著國(guó)家以“管資本”為主國(guó)資監(jiān)管體制的深化改革和各級(jí)國(guó)資委授權(quán)放權(quán)（清單）的進(jìn)一步到位，以及落實(shí)董事會(huì)職權(quán)試點(diǎn)、國(guó)有資本投資
作者：安林