2021年12月13日，求是咨詢總監(jiān)陳高杰撰文《國(guó)企落實(shí)董事會(huì)職權(quán)的“兩個(gè)前提 三個(gè)關(guān)鍵”》刊發(fā)于《企業(yè)觀察報(bào)》。
《企業(yè)觀察報(bào)》原文：
從國(guó)企改革“1+N”政策文件，到十項(xiàng)改革試點(diǎn)、雙百行動(dòng)、科改示范行動(dòng)等專項(xiàng)改革，再到《國(guó)企改革三年行動(dòng)方案（2020—2022年）》，都明確提出要完善現(xiàn)代企業(yè)制度。“加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，落實(shí)董事會(huì)職權(quán)”作為國(guó)企改革的一項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，對(duì)完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度意義重大。今年5月19日國(guó)資委召開的落實(shí)董事會(huì)職權(quán)專題推進(jìn)會(huì)，再次將健全國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、落實(shí)子企業(yè)董事會(huì)職權(quán)提上重要日程。
董事會(huì)作為企業(yè)的決策中樞，對(duì)企業(yè)的發(fā)展意義重大，但目前很多國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)建設(shè)都還存在諸多問(wèn)題，影響和制約了國(guó)有企業(yè)的發(fā)展。
第一，董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)不合理。許多國(guó)有企業(yè)由于國(guó)有股東派不出足夠的外部董事，存在內(nèi)部董事占比較高，董事會(huì)與黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)成員高度重疊；還有一些國(guó)有企業(yè)雖然實(shí)現(xiàn)了外部董事過(guò)半，外部董事由于權(quán)、責(zé)、利不對(duì)等，實(shí)際能夠發(fā)揮的作用極為有限。
第二，缺少董事會(huì)專門委員會(huì)。由于許多國(guó)有企業(yè)股東單一，董事成員數(shù)量較少，并未設(shè)置董事會(huì)專門委員會(huì)。事實(shí)上，董事會(huì)專門委員會(huì)作為加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、落實(shí)董事會(huì)職權(quán)的重要抓手，能夠在董事會(huì)正式?jīng)Q策前，通過(guò)前期調(diào)研、專題會(huì)議討論、審核把關(guān)發(fā)揮重要作用。
第三，公司治理制度體系建設(shè)不健全。從國(guó)有企業(yè)公司治理制度體系建設(shè)現(xiàn)狀來(lái)看，絕大多數(shù)國(guó)有企業(yè)并沒(méi)有結(jié)合《公司法》、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則(試行)》等公司治理相關(guān)法律法規(guī)、政策文件的要求，以及企業(yè)的實(shí)際，制定具有針對(duì)性、細(xì)化可落地的公司治理制度。
第四，董事缺乏有效的管理與考核機(jī)制。許多國(guó)有企業(yè)并未建立外派董事的管理辦法以及董事會(huì)成員的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，往往造成董事長(zhǎng)具有絕對(duì)的決策話語(yǔ)權(quán)，其他董事并未盡責(zé)履職，只是配合董事會(huì)走決策流程，不能夠針對(duì)董事會(huì)決策的重大事項(xiàng)進(jìn)言獻(xiàn)策，真正起到促進(jìn)企業(yè)政策決策、科學(xué)發(fā)展的義務(wù)。
第五，董事會(huì)六項(xiàng)重要職權(quán)難落實(shí)。從目前國(guó)有企業(yè)董事會(huì)重點(diǎn)落實(shí)的六項(xiàng)職權(quán)來(lái)看，中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)、經(jīng)理層成員選聘權(quán)、職工工資分配管理權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)等四項(xiàng)職權(quán)落實(shí)進(jìn)展較為緩慢。經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)、經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)在任期制與契約化管理這另一改革重要任務(wù)的共同推進(jìn)下，成效則相對(duì)要好一些。
國(guó)有企業(yè)落實(shí)董事會(huì)職權(quán)絕非憑一己之力就可以實(shí)現(xiàn)，由于公司治理屬于企業(yè)的頂層設(shè)計(jì)，從各治理主體的定位來(lái)看，股東（會(huì)）作為各治理主體中的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其授權(quán)放權(quán)意愿與差異化管控是子企業(yè)落實(shí)董事會(huì)職權(quán)的兩個(gè)重要前提。
一是股東（會(huì)）授權(quán)放權(quán)的意愿。從國(guó)資監(jiān)管改革來(lái)看，已從“管資產(chǎn)、管人、管事”的“三結(jié)合”國(guó)資監(jiān)管模式向“以管資本為主”的模式轉(zhuǎn)變，在這場(chǎng)改革中，“放權(quán)”成為關(guān)鍵詞。從國(guó)資委層面，已在建立和完善出資人監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任清單，精簡(jiǎn)工作事項(xiàng)。從各級(jí)央企及地方國(guó)有企業(yè)對(duì)出資企業(yè)的監(jiān)管模式來(lái)看，受行業(yè)、區(qū)域等各方面因素影響，差異較大，股東（會(huì)）能否將自身角色定位于股東，不對(duì)出資企業(yè)，尤其是相對(duì)獨(dú)立、市場(chǎng)化程度較高、內(nèi)部管理相對(duì)完善的子企業(yè)經(jīng)營(yíng)干涉過(guò)細(xì)，是能否真正落實(shí)子企業(yè)董事會(huì)職權(quán)的重要前提。
二是差異化管控。按照國(guó)有資本功能性質(zhì)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)特性，央企被分為商業(yè)類（包括商業(yè)一類和商業(yè)二類）和公益類，一些地方國(guó)企被分為競(jìng)爭(zhēng)類、特殊功能類和公共服務(wù)類。國(guó)資委對(duì)不同類別、不同行業(yè)、不同情況的國(guó)企在管控上存在著一定的差異性。從集團(tuán)公司對(duì)出資企業(yè)的管控模式來(lái)看，也應(yīng)該根據(jù)子企業(yè)所出資的股權(quán)比例，以及發(fā)展階段、公司規(guī)模、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)、管理能力等不同因素進(jìn)行差異化管控。上級(jí)企業(yè)對(duì)出資企業(yè)管控模式不同，能夠給予子企業(yè)董事會(huì)授權(quán)放權(quán)的范圍也會(huì)不同。
從目前國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)主要存在的問(wèn)題來(lái)看，董事會(huì)人員與機(jī)構(gòu)設(shè)置、配套制度體系建設(shè)與董事會(huì)重要職權(quán)能否“授得下”“接得住”，是落實(shí)董事會(huì)職權(quán)的關(guān)鍵所在。
第一，配齊建強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)。集團(tuán)（或國(guó)有控股股東，下同）公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等，合理安排董事成員席位，盡可能多派出專職外部董事，而非集團(tuán)內(nèi)人員兼多家子企業(yè)的外部董事，實(shí)現(xiàn)外部董事過(guò)半；并盡可能設(shè)置職工董事，使得董事會(huì)決策能夠更加充分地考慮到職工利益。董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理配備富有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)、熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)政策、了解企業(yè)主業(yè)或者相關(guān)產(chǎn)業(yè)，或者擁有財(cái)務(wù)金融、考核分配、風(fēng)險(xiǎn)管控、科技創(chuàng)新、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)等方面專長(zhǎng)的外部董事，確保董事會(huì)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的多元化和能力結(jié)構(gòu)的互補(bǔ)性。
根據(jù)董事會(huì)成員席位，設(shè)置3-4個(gè)董事會(huì)專門委員會(huì)，如戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、提名委員會(huì)。戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、提名委員會(huì)中，外部董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)，提名委員會(huì)主任由董事長(zhǎng)擔(dān)任；薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由外部董事組成，審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)主任一般由熟悉財(cái)務(wù)金融或者風(fēng)險(xiǎn)管控的專業(yè)人士擔(dān)任。
第二，完善集團(tuán)及子企業(yè)配套制度。從集團(tuán)層面來(lái)看，應(yīng)重點(diǎn)針對(duì)全資、控股子企業(yè)完善管控制度，以及外派董事、監(jiān)事等人員的管理與考核評(píng)價(jià)制度。從子企業(yè)層面，既要完善公司治理類制度體系建設(shè)，又要加強(qiáng)落實(shí)董事會(huì)職權(quán)配套制度體系建設(shè)。
第三，重點(diǎn)落實(shí)子企業(yè)董事會(huì)六項(xiàng)職權(quán)。從《中央企業(yè)落實(shí)子企業(yè)董事會(huì)職權(quán)操作指引》政策精神來(lái)看，應(yīng)重點(diǎn)落實(shí)中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)、經(jīng)理層成員選聘權(quán)、經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)、經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)、職工工資分配管理權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)六項(xiàng)職權(quán)。求是咨詢結(jié)合對(duì)政策的理解以及操作實(shí)踐，建議集團(tuán)公司應(yīng)針對(duì)不同子企業(yè)，在不同的職權(quán)落實(shí)方式與深度上有所區(qū)別。
作者：北京求是聯(lián)合管理咨詢有限責(zé)任公司 陳高杰